摘要：当前，我国中小企业普遍面临融资困难的问题。本文旨在分析中造成我国中小企业融资困难的多方面原因的基础上，提出改善我国商业银行中小企业融资业务的建议和对策。
关键词：中小企业；商业银行；融资
一、我国中小企业融资现状
在我国经济发展的过程中，中小企业占有越来越举足轻重的地位。德国称中小企业为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。然而，在我国，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称给的，融资难问题已经成为制约我国中小企业发展的首要瓶颈。 当前，我国中小企业的融资现状可以从以下几个方面进行探讨：
（一）中小企业的融资通道过窄。由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全以及公司债发行的准入障碍，我国大多数中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备的法律保护体系和政策扶持体系，会导致创业投资的退出，因此，中小企业也难以通过股权进行融资。
（二）获得信贷支持少。因贷款交易和监控成本高等原因，商业银行不愿对中小企业放贷。同时，中小企业因为资信等级较低，缺乏抵押资产，融资成本较高等原因，难以得到银行资金支持。
（三）流动负债所占比例较大，长期负债所占比例则较小。产生这种现象的主要原因是商业银行一般只会为中小企业提供短期贷款，很少提供长期贷款。
（四）我国中小企业之间互相担保，申请贷款。一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，则会引发一系列的连锁反应。若短期内急需资金，中小企业之间会互相拆借，或通过内部融资的方式解决。
（五）我国中小企业普遍缺乏自有资金。我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展。
二、我国中小企业信贷融资困难的原因分析
造成我国中小企业融资困难的原因既有信息不对称和规模不经济的一般性，也有银行体制结构不合理的特殊性。
（一）信息不对称。
造成中小企业融资困难的主要原因是信息不对称。相对于大型企业，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报表缺乏真实性等问题。银行也难以凭此进行分析判断，做出科学的决策。
（二）中小企业贷款的特殊性。
中小企业由于其自身经营原因，对银行贷款需求普遍存在“小、急、频”的特点。
“小”是指每次贷款需求的绝对数量小；“急”是指资金需求的时间性强；“频”是指在较短时间内，资金需求的次数频繁。根据中国人民银行统计资料，中小企业的贷款频率是大企业的5倍，而贷款均额只有大企业的0.5%。这些特点使得商业银行审查监督成本和潜在收益不对称，大大降低了银行对中小企业贷款业务的积极性。
（三）中小企业自身存在的各种问题。
中小企业资产较少、底子薄、抗市场风险能力弱，与大企业相比，中小企业普遍存在着较高的倒闭率或歇业率。抵押贷款和担保贷款是中小企业主要的贷款方式。但是，这种信贷方式对中小企业存在相当大的难度。首先，中小企业可抵押物较少，抵押物的折扣率高；其次，评估登记部门分散、手续繁琐、收费高昂，效率较低。
（四）金融体制存在的问题。
为解决我国中小企业贷款难的问题，我国在上世纪80年代曾建立了大量城市信用社，但由于信用社本身制度不完善和企业的逃废债现象严重，出现大量不良贷款，1990年、1993年经过两次整顿，仍没有明显起色，1995年开始将地市级信用社组建成城市商业银行。但是，由于没有制度保障和企业信用意识支撑，仍然不能解决中小企业贷款难的问题。同时，国有独资商业银行的市场化改革还不彻底，与现代金融企业制度差距较远，集中表现为激励约束机制不健全和经营目标短期化，影响了对市场反映的灵敏度，不能适应中小企业资金需求的特点。
三、推进我国商业银行中小企业融资业务的建议和对策
（一）加强法制建设，消除信用对立，营造中小企业贷款与商业银行信贷经营的和谐环境。首先，用法律手段去约束借款人的贷款行为，对于肆意违反借款合同、挪用贷款金额短贷长用等行为，中小企业的法人代表要负法律责任。其次，在法律上应该明确逃废银行债务行为的定义，并将此行为确定为违法行为，以及阐明违法后的处罚条款。此外，完善法律保障体系还应该包括通过修改现行的相关法律法规或尽快建立专门的法律，为诚信数据的开放和实施提供法律依据，并通过相关法律对从事隐瞒、骗取利润、提供不真实数据者进行严厉惩罚，以规范企业诚信数据开放和诚信数据使用。
（二）商业银行需要建立中小企业信息库并将强商业之间的沟通，加强与人民银行、工商、税务、质量技术监督、海关、公检法等有关部分的协作联系，利用各种信息渠道广泛搜集资料。在法律框架下，利用计算机网络等先进技术，实现中小企业信用信息查询、交流和共享的社会化。构建科学的信息交流平台，全面掌握贷款企业的经营风险，改变银行与企业之间信息资料不对称、不完善、不真实和不准确的状况。
（三）商业银行自身应提高经营管理水平，针对中小企业开发新的贷款产品和服务方式。由于不同的中小企业因所处的行业不同，经营思路不同，因此对资金的需求也不同。不同的资金需求特点就会造成不同的信贷风险特征。因此，商业银行需要开发面向中小企业，适合中小企业特点的金融工具。现阶段商业银行可以从以下几个方面进行考虑：一是加快城市商业银行现有信贷业务品种的整合，通过合作协议、理财方案等，开发法人账户透支等业务品种，提高地方中小企业的资金运营效率；二是加快贷款方式的创新，由于中小企业大多没有作抵押的房地产，为解决中小企业短期融资问题，国外银行通常将中小企业最常见的资产──存货和应收账款作为可接受的抵押品；三是加快城市商业银行融资性中间业务的开发，尤其要充分发挥银行信用中介功能，为地方中小企业的直接融资和间接融资提供信用支撑。
参考文献：
[1]高松文.商业银行中小企业贷款定价机制研究[D].上海：复旦大学金融系,2010.
[2]董振辉,李宪民.商业银行中小企业信贷风险及防范[J].河北金融,2010(2): 27-28.
[3]陈可.城市商业银行中小企业融资服务存在的问题及对策研究[D].重庆：西南大学金融系,2007.
[4]陈宏达.我国商业银行中小企业融资问题浅析[J].金融财经,2009(3):194. |
85597153
